江蘇省網(wǎng)上電子稅務局常見問題解答匯總（最新）-【江蘇省稅務局】(5)

答：電子稅務局支持廣告業(yè)和娛樂業(yè)文化事業(yè)建設(shè)費的申報。

41、申報扣款時提示：沒有查詢到應征信息！時，該怎么處理？

答：原因是重復扣款被鎖定了，需要到金三單戶交易里解鎖 。

42、納稅人在電子稅務局申報成功之后通過其他途徑繳款成功或申報作廢，需要多久電子稅務局可以同步狀態(tài)？

答：30分鐘。

43、納稅人增值稅小規(guī)模申報，代開發(fā)票數(shù)據(jù)已填寫至申報主表第一、二欄，但是點擊保存時，彈出提示“請將當期代開發(fā)票銷售收入填入本表第二欄”，無法保存并申報，該怎么處理？

答：主表中“貨物及勞務”列中，若本期預繳稅額第21欄/0.03大于第2欄數(shù)據(jù)，則會提示“請將當期代開發(fā)票銷售收入填入本表第二欄”；如果《增值稅申報(適用于小規(guī)模納稅人)》屬期內(nèi)存在發(fā)票作廢的情況，納稅人主表填入‘稅務機關(guān)代開不含稅增值稅專票金額'(不包含作廢的發(fā)票）,無法申報成功，因為涉及到多繳退稅，針對存在此情況的需要納稅人上門申報。

44、非居民申報企業(yè)所得稅時提示如下圖應該怎么處理？

答：在金三里啟動“稅務認定資格取消啟動”的流程。

45、申報非居民所得稅，除了做稅種認定，還需要在金三怎樣維護？

答：需要做“非居民企業(yè)認定申請”。 如果是扣繳企業(yè)所得稅的話，還需要做非居民合同備案。

46、企業(yè)所得稅分支機構(gòu)分配表中，如果分支機構(gòu)較多，總個機構(gòu)信息不自動帶出如何處理？

答：分支機構(gòu)大于20個，系統(tǒng)自動出現(xiàn)“自動計算”的按鈕。且有綠色字體提示信息：因您企業(yè)的分支機構(gòu)信息過多，請?zhí)顚憽緺I業(yè)收入】【職工薪酬】【資產(chǎn)總額】等，再點擊【自動計算】按鈕進行計算。

47、營改增納稅人申報一般增值稅時缺少《[024]稅負分析測算明細表》，如何處理？

答：一般增值稅024營改增稅負表推表規(guī)則：納入營改增試點日期要在2016.5.1之前（含2016.5.1），且有效標志是有效的。具體在金三的“試點納稅人營改增稅負分析登記”菜單里查詢。

48、增值稅一般納稅人申報，申報失敗，提示“調(diào)用系統(tǒng)服務出錯,異常所在server名hxhd_jsst_svr004，異常原因：1010410006000058:優(yōu)惠臺賬中限額減免金額不足，本次剩余余額:40.0 對應征收品目為：101016605 減免性質(zhì)代碼：0001129914 稅收減免稅務事項：購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，如何處理？

答：納稅人在金三做過優(yōu)惠備案，無有效期止，納稅人中間享受過優(yōu)惠，但是金三沒有分年校驗，系統(tǒng)就會判斷額度已用完導致申報報錯。這種情況需要納稅人去金三修改該條備案的有效期止時間，有效期止時間要在本次申報屬期起日期以前。

49、納稅人申報文化事業(yè)建設(shè)費時缺少[003] 應稅服務減除項目清單,如何處理？

答：文化事業(yè)建設(shè)費[003] 應稅服務減除項目清單推表規(guī)則：納稅人在核心征管維護“文化事業(yè)建設(shè)費繳費信息登記”時，“費種信息”中‘廣告業(yè)是否允許差額扣除’字段要選擇‘Y’。

50、企業(yè)所得稅年度申報（A類）申報失敗，系統(tǒng)返回信息是：調(diào)用核心征管業(yè)務服務節(jié)點報錯，請稍后再試。

答：請納稅人檢查《基礎(chǔ)信息表》中的可填寫字段，刪除“#”等特殊字符。

51、企業(yè)所得稅年度申報（A類）申報失敗，系統(tǒng)返回信息是：調(diào)用系統(tǒng)服務出錯異常所在server名hxhd_jsst_svr002,異常原因：*******，需聯(lián)系運維人員進一步分析處理。

答：核對A106000表“年度”、“納稅調(diào)整后所得”兩列前一年度到前五年度相關(guān)值有無正常初始化帶入，如顯示異常需重做初始化直至顯示正常。

52、企業(yè)所得稅年度申報（A類）A107014全表灰化無法填寫。

答：享受研發(fā)費加計扣除的納稅人必須先填寫AX50050《研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表》，再打開107014表，系統(tǒng)會自動將AX50050第11欄數(shù)據(jù)帶入到A107014第19欄。且A107014只有19列會帶出數(shù)據(jù)，明細部分不會帶出，且灰化不允修改。