江蘇省網(wǎng)上電子稅務(wù)局常見問題解答匯總（最新）-【江蘇省稅務(wù)局】(4)

27、納稅人申報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)時(shí)提示：“您企業(yè)： 【 65-文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 】 所屬期 2016-07-01 至 2016-07-31 沒有維護(hù)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)登記信息維護(hù)，請(qǐng)至當(dāng)?shù)剞k稅服務(wù)大廳辦理后再申報(bào)。”應(yīng)怎么辦？

答：請(qǐng)至核心征管維護(hù)“文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳費(fèi)信息登記”，（注：不是文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)稅種維護(hù)，具體維護(hù)路徑請(qǐng)咨詢稅局。）

28、電子稅務(wù)局申報(bào)“財(cái)務(wù)報(bào)表月（季）申報(bào)”之前應(yīng)先辦理什么業(yè)務(wù)？

答：應(yīng)先辦理財(cái)會(huì)制度及核算軟件備案報(bào)告（注：如納稅人之前做過財(cái)報(bào)備案，想要修改備案要到大廳進(jìn)行修改，電子稅務(wù)局不能修改備案，如以前沒做過備案可以在電子稅務(wù)局正常做備案。）

29、電子稅務(wù)局申報(bào)居民企業(yè)所得稅月（季）申報(bào)想要申報(bào)所得稅B類，應(yīng)做什么維護(hù)？

答：需要在核心征管進(jìn)行“企業(yè)所得稅核定”表維護(hù)，并且“履行納稅義務(wù)情況”選擇不合格。

30、納稅人反應(yīng)申報(bào)一般增值稅時(shí)發(fā)現(xiàn)電子稅務(wù)局銷項(xiàng)發(fā)票區(qū)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票區(qū)的數(shù)據(jù)跟實(shí)際不相符，怎么處理？

答：增值稅一般納稅人申報(bào)時(shí)，銷項(xiàng)發(fā)票區(qū)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票區(qū)的數(shù)據(jù)按稅率統(tǒng)計(jì)，只是作為參考方便納稅人填寫，因存在同一張發(fā)票上有多個(gè)稅率或差額開票的情況，對(duì)系統(tǒng)不能明確區(qū)分稅率的都計(jì)入了其它欄次，納稅人自行區(qū)分填寫。

31、目前納稅人申報(bào)一般增值稅可以推出農(nóng)產(chǎn)品相關(guān)報(bào)表的行業(yè)代碼有哪些？

答：詳情參照?qǐng)D片。

32、增值稅一般納稅人申報(bào)失敗，失敗原因：申報(bào)請(qǐng)求調(diào)用核心征管服務(wù)發(fā)生業(yè)務(wù)異常，請(qǐng)確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)是否正確后重試......，如何處理。

答：008表《應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單(差額征收資格納稅人適用)》服務(wù)項(xiàng)目名稱不能出現(xiàn)特殊字符#，請(qǐng)納稅人檢查修改之后重新保存申報(bào)。

33、企業(yè)所得稅A類，企業(yè)的實(shí)際情況是總機(jī)構(gòu)分配比例60% ，分支機(jī)構(gòu)占40%，所以分配表分配比例合計(jì)不為1。請(qǐng)問怎么處理？

答：在金三的“匯總納稅企業(yè)情況登記”里將總機(jī)構(gòu)核定為 獨(dú)立生產(chǎn)部門，總機(jī)構(gòu)就會(huì)出現(xiàn)在分支機(jī)構(gòu)里。

34、企業(yè)所得稅A類，在金三的變更登記和匯總納稅企業(yè)情況 登記中都已經(jīng)維護(hù)分支機(jī)構(gòu)，但是電局的分配表有缺失的分支機(jī)構(gòu)。

答：電子稅務(wù)局都是接口取數(shù)的，請(qǐng)確認(rèn)就地預(yù)繳標(biāo)志是否為“是”。

35、增值稅預(yù)繳提示：【銷售不動(dòng)產(chǎn)-銷售額】，需要大于0！時(shí)應(yīng)如何處理？

答：增值稅銷售額為0，不需要申報(bào)增值稅預(yù)繳稅款。

36、電子稅務(wù)局自動(dòng)扣款的規(guī)則是什么？

答：（1）每晚20點(diǎn)開始批扣，扣除截止到前一天24點(diǎn)之前的稅款；

（2）申報(bào)期最后一天批扣截止當(dāng)天晚上18點(diǎn)之前的稅款；

（3）原則上建議引導(dǎo)納稅人申報(bào)成功后手工發(fā)起扣款。

37、企業(yè)三證合一之后在電子稅務(wù)局申報(bào)出口退稅，提示沒有出口退稅資格，如何處理？

答：請(qǐng)納稅人先到擎天退稅系統(tǒng)做新老稅號(hào)變更，因數(shù)據(jù)同步存在延遲，請(qǐng)隔天再申報(bào)。

38、納稅人增值稅預(yù)繳申報(bào)成功之后，繳款失敗，提示：調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò)，異常所在server名hxhd_jsst_svr010，異常原因：1010010097000025:獲預(yù)算科目為多個(gè):101010401, 101010420, 101010429, 101010501,無法在后臺(tái)辦理。請(qǐng)前往大廳辦理該業(yè)務(wù)。如何處理？

答：分以下兩種情況：

（1）         請(qǐng)納稅人在金三確認(rèn)目前認(rèn)定有效的稅種中是否含有建筑物（11%，5%）-二手房的征收品目信息，如果有，請(qǐng)?jiān)诮鹑齽h除除這條認(rèn)定記錄再做繳款。

（2）         請(qǐng)檢查金三中預(yù)繳開票里的預(yù)算分配比例是否跟稅費(fèi)種認(rèn)定里的保持一致。

39、消費(fèi)稅有兩個(gè)品目，糧食白酒（從量從價(jià)）和薯類白酒， 如何在電子稅務(wù)局申報(bào)品目？

答：只能在電局申報(bào)一種品目，另外一種需要到大廳申報(bào)。

40、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)有廣告業(yè)和娛樂業(yè)，在電子稅務(wù)局如何申報(bào)？