吉林省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報填寫說明

95商服網(wǎng)  ?  ? 來源：吉林省稅務(wù)局  ? 關(guān)注：7472

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報

1     功能概述

實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料進(jìn)行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

2     操作步驟

1、     進(jìn)入方式：

1）登錄吉林省電子稅務(wù)局-【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報及繳納】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報】進(jìn)入界面。

2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報

填寫居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報信息

2、     錄入納稅人相關(guān)信息后，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入填報表單選擇頁面，在企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。

在企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單

3、     點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫頁面，根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況在左上角“主附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)。

進(jìn)入主附表填寫頁面

4、     選擇對應(yīng)的附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕，會將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。在左上角“主附表樹”中可對需要填寫的附表進(jìn)行切換

選擇對應(yīng)的附表

5、     確認(rèn)附表數(shù)據(jù)填寫完畢，并且正確帶入主表后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

確認(rèn)附表數(shù)據(jù)填寫完

6、     主附表數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅費(fèi)申報及繳納】—【稅（費(fèi)）繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進(jìn)行繳稅。

3     注意事項(xiàng)

1、     納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，且申報年度已完成月季度申報。

2、     勾選附表后強(qiáng)制必須填報后才可以進(jìn)行保存操作。

3、     居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業(yè)、金融保險企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等。

4、     對于符合條件（紙質(zhì)表單《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》第101項(xiàng)為否、或者“是”中的總機(jī)構(gòu)，且第107項(xiàng)為“是”的企業(yè)：第103項(xiàng)“行業(yè)明細(xì)代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的，且第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”<=100人，第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”<=3000萬元；第103項(xiàng)不屬于“工業(yè)企業(yè)”的，第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”<=80人，第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”<=1000萬元）的企業(yè)，紙質(zhì)表單A100000第23行應(yīng)納稅所得額對第23行<=10萬元且>0的，23行*15%計(jì)入本行；紙質(zhì)表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。

5、     如有風(fēng)險監(jiān)測需求，用戶可點(diǎn)擊頁面上方【風(fēng)險監(jiān)測】按鈕，彈出相關(guān)風(fēng)險信息。

吉林省電子稅務(wù)局辦稅登錄入口

吉林省電子稅務(wù)局辦稅登錄入口

按照國家稅務(wù)總局規(guī)范電子稅務(wù)局建設(shè)工作要求，我局開發(fā)建設(shè)了“吉林省電子稅務(wù)局”，并已正式上線運(yùn)行，原“吉林省網(wǎng)上稅務(wù)局”將于近期停用。打開國家稅務(wù)總局吉林省稅務(wù)局的門戶網(wǎng)站（網(wǎng)址：http://。。。

吉林政務(wù)服務(wù)網(wǎng)入口

吉林政務(wù)服務(wù)網(wǎng)入口 吉事辦

2016年12月28日，吉林政務(wù)服務(wù)“一張網(wǎng)”正式上線啟動。這標(biāo)志著我省初步建成了集信息公開、網(wǎng)上咨詢、網(wǎng)上互動、網(wǎng)上監(jiān)管、網(wǎng)上支付等功能于一體的政務(wù)服務(wù)辦事平臺，形成了以政務(wù)云平臺為支撐。。。

本文鏈接：http://balipropertyfinder.com/article/20333.html（轉(zhuǎn)載請保留）
標(biāo)簽： 吉林省電子稅務(wù)局