區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表(A08016)

A08016《區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》

【表單說明】

（一）表頭項目填寫規(guī)則：

1.納稅人名稱：購買企業(yè)名稱的全稱；

2.納稅人識別號：購買企業(yè)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記取得的編號；

3.申報年月：按申報期年月填寫，對跨年度的按上年12月份填寫；

4.申報批次：所屬年月的第幾次申報；

（二）具體內(nèi)容填寫規(guī)則：

1.序號：填寫四位流水號，當(dāng)序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數(shù)字組合。

2.關(guān)聯(lián)號：出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則為申報年月后四位+部門代碼+流水號。

3.稅種：若為增值稅，填寫“V”；若為消費稅，填寫“C”。

4.進(jìn)貨憑證號：如果是增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼+發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字。否則填寫其他退稅憑證的號碼。

5.開票日期：進(jìn)貨憑證開票日期，為增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅（消費稅）專用繳款書的填開日期。

6.出口商品代碼：按出口報關(guān)單的商品代碼對應(yīng)的退稅率文庫中的基本商品代碼填寫。如屬于無出口報關(guān)單的按照進(jìn)貨憑證中貨物名稱對應(yīng)的退稅率文庫中的基本商品代碼填寫；

7.商品名稱：應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；

8.計量單位：同出口明細(xì)表填報；

9.數(shù)量：如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計量單位與報關(guān)單該商品第一計量單位、第二計量單位不符，則應(yīng)按報關(guān)單計量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。

10.計稅金額：如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱項對應(yīng)的出口報關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計稅金額總和，否則應(yīng)分項填寫。

11.征稅率：若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發(fā)票上的稅率；若為消費稅從價定律方式征稅的，則按百分比的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額。

12.征稅稅額：按本表相關(guān)項目計算稅額。若為增值稅，則稅額 = 計稅金額×征稅稅率 / 100；若為消費稅從價定律方式征稅的，則稅額 = 計稅金額×征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則稅額 = 數(shù)量×征稅稅率。

13.退稅率：填寫商品碼庫對應(yīng)出口商品的退稅率；如屬退稅率有特殊規(guī)定，需按現(xiàn)行政策規(guī)定的退稅稅率填寫。（一）表頭項目填寫規(guī)則：商品名稱：應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；